我公司2017年购进一台车，按当年政策进项按17%已抵扣，于2019年7月卖掉了，开具了二手机发票，但一直没入账。现在要调整账，把这辆车通过固定资产清理处理了。需要补缴增值税和所得税。请问增值税，我按照多少税率来补缴？是17%还是13%？

宝宝猪 追问

2023-12-07 11:32

在2019年已经卖掉了，但账上一直没有处理，所以增值税也一直没交。现在要调整账，把这个车清理掉，然后补缴税。

小小霞老师 解答

2023-12-07 12:47

当时卖掉有卖出凭证吗？那你这边买家没有要求你提供发票吗？你这边是想直接补提处理吗？

宝宝猪 追问

2023-12-07 13:15

发票已开（见图片）

小小霞老师 解答

2023-12-07 14:21

自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。 （三）6%低税率 1.除13%、9%和零税率以外的适用。


那你这边是2019年7月卖掉了，开具了二手机发票，一般纳税人应该是按13%进行计算