高新技术企业进项税5%加计抵减，会计分录怎么做？

溪客 追问

2023-12-07 11:48

有没有完整的会计分录？比如这个月需要缴纳的税金10万元，可以加计抵减的2万元，另还有上个月未抵减完的1万元，实际本月需要缴纳的税金7万元，会计分录怎么做？

东老师 解答

2023-12-07 11:51

借应交税费/应交增值税-加计扣除2 贷营业外收入2
借应交税费-应交增值税转出未交增值税9  贷应交税费未交增值税9
加应交税费未交增值税2  贷应交税费应交增值税加计扣除2