甲市某公司为增值税一般纳税人，2020年2月销售位于乙市的写字楼，并于当月办妥了相关产权转移手续。该写字楼于2016年1月购置并投入使用，投入使用前发生的购置成本为1050万元,销售写字楼取得含税收入1575万元。该公司选择了一般计税方法。该公司用银行存款预交增值税时的会计分录正确的是()。

朴老师

职称：会计师

2023-12-07 15:27

销售写字楼的增值税销项税额 = 1575万元 / (1 + 9%) × 9% = 137.88万元。
销售写字楼应交城市维护建设税及教育费附加 = 137.88万元 × (7% + 3%) = 13.79万元。
接下来，我们来编制该公司预交增值税时的会计分录：

借：应交税费——应交增值税(已交税金) 137.88
——应交城市维护建设税 9.65
——应交教育费附加 4.13
贷：银行存款 151.66

精选问题

请问老师，二手奢侈品我们收回来鉴定完，保养好再加问

你好，你是一般纳税人还是小规模？答
怎么看哪些报关单已退税，哪些没退税? 问

同学，你好 1.登陆电子税务局--【我要查询】--【出口退税信息查询】 2.点击【报关单信息查询】 3.选择【退税申报状态】、选择【离境日期】，即可查询出未申报退税的报关单答
老师您好更正申报企业所得税申报，比如1季度有问题问

您好，先更正前面的，后面的都要更正答
问一下农产品自产自销的免税的普票我们可以抵吗问

是的，可以计算抵扣9% 答
老师们请教一下，如果对方企业破产导致应收帐款无问

您好，计入“营业外支出”，这是应收收不到，这个能税前扣除，就是对方破产或注销的证明答

请问老师，二手奢侈品我们收回来鉴定完，保养好再加问

怎么看哪些报关单已退税，哪些没退税? 问

老师您好更正申报企业所得税申报，比如1季度有问题问

问一下农产品自产自销的免税的普票我们可以抵吗问

老师们请教一下，如果对方企业破产导致应收帐款无问

在线提问累计解决 439957个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

请问老师，二手奢侈品我们收回来鉴定完，保养好再加 问

怎么看哪些报关单已退税，哪些没退税? 问

老师您好更正申报企业所得税申报，比如1季度有问题 问

问一下农产品自产自销的免税的普票我们可以抵吗 问

老师们请教一下，如果对方企业破产导致应收帐款无 问

在线提问 累计解决 439957个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？