送心意

一休哥哥老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2023-12-08 16:14

您好,我来做这个题目

一休哥哥老师 解答

2023-12-08 16:18

首先计算放弃现金折扣的成本
=2%/(1-2%)*360/(30-10)
=36.73%

一休哥哥老师 解答

2023-12-08 16:19

相当于2万的利息,借款本金为 98万,借款了20天
那么年利率为 36.73%

一休哥哥老师 解答

2023-12-08 16:24

假定银行的贷款年利率为10%
那么
借款20天的利息=98*10%*20/360=0.54
相当于花0.54万元,省下了 2万
所以只要银行利率小于 36.73%,宁可向银行第10天付款98万,也要享有现金折扣。

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