当月进项税大于销项税时，当月需要再计提增值税吗？我们交税时签了第三方协议的，银行账上就没显示增值税了，如果下月进项税继续可以抵减销项税，这些情况都应该怎么做账呢？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-06 13:00

1、不需要
2、下月可以继续抵减进项税额
3、下月如果需要缴纳增值税的话，要做结转分录
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
               贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
               应交税费--转出未交增值税
借：应交税费--转出未交增值税
       贷：应交税费--未交增值税

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当月进项税大于销项税时，当月需要再计提增值税吗？我们交税时签了第三方协议的，银行账上就没显示增值税了，如果下月进项税继续可以抵减销项税，这些情况都应该怎么做账呢？

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