送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2023-12-10 20:23

您好
公司承担个人部分的社保费没有计入工资 不需要申报个人所得税

微信用户 追问

2023-12-10 20:29

老师,个人部分的社保公司承担是计到营业外收入还是计到管理费用-福利费,哪个合适呢

bamboo老师 解答

2023-12-10 20:29

个人部分的社保公司承担 计提到工资里面最好 

可以企业所得税前扣除 

微信用户 追问

2023-12-10 20:31

老师,具体情况是这样的,公司是新办建筑工程企业,现在只是给几个有证书的人买了养老,医疗险种没买,也没有工资,但个人部分也由公司承担

bamboo老师 解答

2023-12-10 20:32

那计入营业外支出 不申报个人所得税

微信用户 追问

2023-12-10 21:09

老师,另一位老师让我计到管理费用-福利费,说这样可以根据比例在汇算清缴时扣除一部分,如果计到营业外支出就全部得调增,这样也可以吗

bamboo老师 解答

2023-12-10 21:11

计到管理费用-福利费  都没有员工发放工资 您福利费给谁的啊?

微信用户 追问

2023-12-10 21:27

老师,那这种情况,需要申报个税吗

bamboo老师 解答

2023-12-10 21:28

您单位有其他人员发放工资吗?
这些挂证员工 您没计提工资 也没有发放工资 不需要申报个人所得税

微信用户 追问

2023-12-10 21:30

没有,老师,现在就是几个挂证人员的养老三险这块

bamboo老师 解答

2023-12-10 21:35

都没有工资 怎么扣除福利费?
福利费是根据工资薪金扣除的
要想扣除 把个人部分计提为工资 申报个人所得税 就可以了

微信用户 追问

2023-12-10 21:48

老师,那还需要申报个税吗?像这种情况 是不是有好几种方法处理啊

bamboo老师 解答

2023-12-10 21:48

是的 有好几种方法处理
没有工资就不要申报个人所得税 

微信用户 追问

2023-12-10 22:07

老师,计提时:借:管理费用-社保费(单位部分)贷:应付职工薪酬-社保费  ; 缴纳时:借:应付职工薪酬-社保费 借:营业外支出 贷:银行存款。不需要申报个税,在汇算清缴时全额调增对吗

bamboo老师 解答

2023-12-10 22:08

是的 这样理解正确的哈

微信用户 追问

2023-12-10 22:13

老师,哪种方法对企业最有利呢,现在的这种没申报个税,不知道各个系统之前可联网了,可有勾稽关系呢

bamboo老师 解答

2023-12-10 22:14

当然是把个人部分计提为工资 申报工资薪金 可以税前扣除
没有申报工资 但是缴纳了社保 现在社保归税务管理了   没有工资 没有人员哪里来的社保?

微信用户 追问

2023-12-10 22:19

老师,您的意思是如是不申报个税,直接计到营业外支出有风险对吗

bamboo老师 解答

2023-12-10 22:24

是的 也不能税前扣除

微信用户 追问

2023-12-11 08:40

老师,您能跟我说细说说那种既没有什么风险,但又可以税前扣除的方法吗

bamboo老师 解答

2023-12-11 08:43

把个人部分计提为工资 申报工资薪金 可以税前扣除

或者做一部分工资发给个人 个人私下再退回给老板 

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