12月份收入计算错误少核了，导致生产经营所得自然人个税少交了，税管员让我在汇算清缴时把少交的税交了，请问账务如何处理。（补充：申报完生产经营所得自然人个税后，发现收入少核了，已申报缴纳不能更改了，其他的都已正常入账，就是这笔税少交了，请问老师如何处理。谢谢！）

看到希望 追问

2018-03-06 20:22

平时记提的

方老师 解答

2018-03-06 20:25

那就少做的收入额补计提个税，借所得税贷应交税费 
等实际缴纳时再做一笔借应交税费贷银行存款

看到希望 追问

2018-03-06 20:48

这是上年12月份少提了，现在跨年了，也是按照老师这样做吗？

方老师 解答

2018-03-07 06:49

可以这样做，所得税不影响利润总额。

看到希望 追问

2018-03-07 09:13

这个税是在地税交的，我一般记提在营业税金及附加里的，现在用所得税补记提可以吗？

方老师 解答

2018-03-07 10:01

税金及附加是在利润总额前可以扣除，这个经营所得税是在利润后计算缴纳的，应记在所得税科目。

看到希望 追问

2018-03-08 07:39

按照老师的步骤做好账，那在汇算清缴表里哪一项填列此补提的经营所得自然人个税？

方老师 解答

2018-03-08 08:32

汇算清缴是按你全年的收入算，你应缴的所得税减去你已缴的所得税就是应补交的，前期少交了，现在应该是自动计算差额的。

看到希望 追问

2018-03-08 10:26

我们这边的自然人个税申报系统有问题，把收入和成本费用录入，得不到记提的税额，每次申报都是调成本（实际不是真实的成本，税管员也知道这个事，说只要调够纳税额就可以）才能得到申报的税额。

看到希望 追问

2018-03-08 10:27

所以现在在汇算清缴表里填写，我就不知道填写在哪一项填比较好，按照老师说的根本得不到补提的税额，还请老师指教。谢谢！

方老师 解答

2018-03-08 12:17

如果是按税管员要求交纳的税额，那就需要调整，调小成本或费用 。得出税管员要求的税额。