纳税申报报税附表4怎么填：怎么算出来的

多学点挣更多钱买更多想要的东西 追问

2023-12-13 17:35

老师算好了么 谢谢 辛苦；

小小霞老师 解答

2023-12-13 21:59

不好意思久等了
本期销项税额=156000+10400=166400（元）
购进国内旅客运输服务取得增值税专用发票的，可抵扣的进项税额为发票上注明的税额，即4500元；
取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，按照下列公式计算进项税额：
航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%=（2000+120）÷（1+9%）×9%=175.05（元）
需要注意，民航发展基金不作为计算进项税额的基数。
取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：
公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%=2060÷（1+3%）×3%=60（元）
购进国内旅客运输服务进项税额合计=4500+175.05+60=4735.05（元）
购进不动产取得增值税专用发票的，可抵扣的进项税额为发票上注明的税额，即135000元；
本期可抵扣进项税额=4735.05+135000=139735.05（元）
企业2019年4月可计提的加计抵减额=139735.05×10%=13973.51（元）