老师可以帮忙看看这道题有没有算错吗，之前一个老师说算税后净利润不应该减去间接缴纳的税款

一路生花 追问

2023-12-14 19:15

那请问老师这道题该怎么做，只算子公司的税后利润就好了，我就是对答案中子公司的税后利润的计算有问题，答案直接用1200-240-18，我觉得还应该减去子公司承担的孙公司税款

一路生花 追问

2023-12-14 19:17

抱歉，应该是1500-240-18，题目中子公司的应纳税所得额是1500不是1200

何江何老师 解答

2023-12-14 19:18

同学，你用的是一本通，是哪一个机构的一本通啊？

一路生花 追问

2023-12-14 19:19

上财考研一本通，老师可以回答下这个问题吗

何江何老师 解答

2023-12-14 19:22

太花了，我想看一下原题，所以我问一下是哪里的一本通，我好去翻一下。

一路生花 追问

2023-12-14 19:24

我给您简述一下这个题

何江何老师 解答

2023-12-14 19:27

我再给您看一下同学这个有点太花了

一路生花 追问

2023-12-14 19:28

甲国A公司持有乙国B公司40%的股份，乙国B公司持有丙国C公司40%的股份，C公司应纳税所得额800万，B公司应纳税所得额1500万（已包含承担的C公司所缴纳的税款），甲国企业所得税税率25%，乙国企业所得税税率30%，预提税率12%，丙国企业所得税税率20%，预提税率10%，请问B公司的税后利润怎么算？

一路生花 追问

2023-12-14 19:29

补充一个条件，B公司在经税收抵免后在乙国纳税240万

一路生花 追问

2023-12-14 19:31

B公司承担C公司税款800×20%×40%=64万，B公司缴纳预提所得税18万，B公司税后净利润1500-240-18-64=1178万，答案写的是1500-240-18=1242万

一路生花 追问

2023-12-14 19:32

如果您觉得最开始我那道手写的题没错的话，那么这道题也是这个逻辑，为什么和答案不一样呢

何江何老师 解答

2023-12-14 19:37

C公司应200❌20%=40W
C公司税后利润200-40=160W
B公司承担C公司税40*50%=20W
B公司在C公司总所得80+20=100W
B公司在两国抵免限额:100x30%=30W
B公司在两国共缴税:20+96=29.6W<30W
B公司在乙国纳税:(600+100)x30%-29.6=180.4W
B公司境内外共缴税:180.4+296=210w
B公司税店利润:80+600+20-296-180.4=490W
A公司承担B公司税款:
210*(300)/(190)=128.57w
A公司在乙国实际承担税款:128.57+30=158.57W
A公司抵免限额:(300+128.57)x25%=107.14w<156w
A公司左我国应纳税:(1000+300+128)x25%-107.14
=250w

一路生花 追问

2023-12-14 19:43

老师您算错题了，不是要您算我手写的那个题，而是我和您复述的那个题，那个一本通上的题

何江何老师 解答

2023-12-14 19:46

同学，我看到的是你纸质的最上面那道题呀。。

何江何老师 解答

2023-12-14 19:47

所以我才会说这道题太花了。

一路生花 追问

2023-12-14 19:47

甲国A公司持有乙国B公司40%的股份，乙国B公司持有丙国C公司40%的股份，C公司应纳税所得额800万，B公司应纳税所得额1500万（已包含承担的C公司所缴纳的税款），甲国企业所得税税率25%，乙国企业所得税税率30%，预提税率12%，丙国企业所得税税率20%，预提税率10%，B公司在经税收抵免后在乙国纳税240万，请问B公司的税后利润怎么算？
是这个题

何江何老师 解答

2023-12-14 19:50

税后利润，如果你是abc三国，这个不好分辨，在于其他国家与我们国家的税收体系可能不同，所以不好去说具体应该怎么去做，但是如果甲国是中国的情况下，那么我们只针对中国的驻外的企业在国外缴纳的税款分回部分，按我国税率进行一个差额补税就可以了。。

一路生花 追问

2023-12-14 19:54

我手写的那道题不也是abc三国吗，怎么那个题您能算这个题您算不了？

何江何老师 解答

2023-12-14 23:01

您好，同学，上面那道题你有一张图，上面明确写好了境内境外某公司，某公司与下面的一个题不大一样，下面只是谈了某公司属于某国，某国某国，而上面这道题是以中国为标准进行计算的，所以才会有这样的说法，其实后面这道题也是可以算的，您多等一下我这边刚刚忙完给您算一下。。