科目余额表中的应收账款余额是在特定会计期间结束时的余额，包括年初数和年末数。年初数是上一会计年度结束时的余额，也就是上一年度的年末数。而资产负债表上的应收账款余额则是报表日（常常是年末）的实时余额。 所以，2023年的资产负债表上的应收账款年初余额确实是参考科目余额表2022年的应收账款年末数。换句话说，科目余额表2022年末的应收账款余额会转入2023年资产负债表的应收账款年初数。所以是不需要解决，还是说每个系统，在期末生成资产负债表的时候，例如：应收账款的贷方，可能就是会放到“预收账款”的贷方？但是他们做账的时候，确实是没有设“预收账款”这一个科目。所以也就是说，我当前要处理的，只能是在资产负债表上手工录入哪几个数的差异数？

无语的蜗牛

于2023-12-15 09:56 发布   485次浏览