@郭老师 请郭老师解答问题 其他老师不要抢答，否则给差评

马莉 追问

2023-12-15 16:46

老师我碰到一个调帐的问题：23年实际发生项目Ａ、Ｂ、Ｃ，项目部门未向财务报备清楚，导致财务部门设工程项目时仅设置了项目Ａ，帐套里未设置Ｂ和Ｃ，而实际是23年项目Ａ没有发生额，项目Ｂ、Ｃ有发生额1万、2万，财务把这3万元都记到了Ａ项目中，而且又把Ａ项目这3万元从工程施工结转了损益，截止12月份工程施工——Ａ下为0，现在要把项目Ｂ、Ｃ的发生额都在工程施工中反应出来，再把项目Ｂ的1万元结转损益，项目Ｃ2万元留在工程施工—Ｃ中。这个帐该怎么调整呢？麻烦老师给详细说下。

郭老师 解答

2023-12-15 16:47

既工程施工B项目1万，工程施工C项目2万，待工程施工a项目
借工程施工a
贷以前年度损益调整
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。

马莉 追问

2023-12-15 17:17

老师，项目Ｂ发生了收入，当时列主营收入——Ａ，现在也要体现在主营收入-Ｂ、主营成本Ｂ，怎么调整呢？

郭老师 解答

2023-12-15 17:19

你好，我已经给你调整了，这个收入是在哪一个月的，如果是在今年的，借主营业务成本
贷工程施工b

马莉 追问

2023-12-15 17:27

老师项目Ｂ的收入发生在今年6月份，因为当时没体现Ｂ项目的收入都记在Ａ收入中了，现在要体现Ｂ的收入

老师你上个解答是成本调整，我现在还要做收入调整，是不是直接借：主营收入Ａ，贷：主要收入Ｂ，损益类科目内部抵销就可以啊？

郭老师 解答

2023-12-15 17:30

借工程施工B项目1万，工程施工C项目2万，待工程施工a项目
借工程施工a
贷以前年度损益调整
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
借主营业务成本贷、工程施工B

郭老师 解答

2023-12-15 17:30

上面这个就是完整的汇算，清缴的时候，你得最好去修改之前的纳税调增。