我们是茶叶公司，请问下是试泡茶是归入销售费用-视同销售吗 试泡需要缴税吗

阳光 追问

2018-03-08 19:00

请问下涉及到哪几个分录呢

陈静老师 解答

2018-03-08 19:16

你好，会计处理：借：销售费用 
       贷：库存商品 
         应交税费-应交增值税（销项税额）（按售价计算） 
税务处理：（1）增值税，要视同销售（分录中已处理） 
       （2）城市维护建设税、教育附加 
       （3）企业所得税，要视同销售确认收入，清缴时进行纳税调整，调增“视同销售收入”和“视同销售成本”

阳光 追问

2018-03-08 19:26

你好，视同销售成本结转分录是怎样滴呢

陈静老师 解答

2018-03-08 19:36

你好,借;主营业务成本  贷:库存商品

阳光 追问

2018-03-08 19:49

你好，但是刚才第一次分录库存商品已经在贷方了哦，现在结转又在贷方？哪步出现问题呢

陈静老师 解答

2018-03-08 19:52

你好,视同销售的账务处理：借：管理费用    贷：主营业务收入 
  应交税费——应交增值税（销项税额）   
  借：主营业务成本   
  贷：库存商品