老师您好！公司是以收取服务费为主营业务，公司是用收购回来的余泥沙，经过处理，分拣出来分成，泥和沙，公司收费就已成品的沙为单位收费，即成品沙1顿给我公司多少钱服务费，请问，我公司的会计分录是不是只有管理费用，二级科目就有：工人工资，材料费？结转成本和收入的分录又是怎么做？

雪儿老师 解答

2023-12-17 18:27

还是结合业务，看下人工是否计入成本，像咨询公司就是人讲课，那成本就是人工。如果你们设计材料，那成本是材料。   借主营业务成本贷原材料。借银行存款贷主营业务收入

优雅的柚子 追问

2023-12-17 18:29

结转成本的时候怎么做？

雪儿老师 解答

2023-12-17 18:51

如果涉及到材料。借主营业务成本。贷原材料。如果人工成本是主营成本的话。也可以记主营业务成本，分不清直接记费用里也可以

优雅的柚子 追问

2023-12-17 21:15

发生时：借管理费用-人工费 贷应付职工薪酬 发工资时，借应付职工薪酬 贷银行存款，发生 机器维修时：借管理费用-维修费 贷银行存款， 结转成本时：借主营业务成本 贷管理费用一人工费，管理费用-维修费。请问是这样吗

雪儿老师 解答

2023-12-17 21:18

结转成本不对你是不是想表达的是结转损益呢？因为你前期都计入费用了，就不能在计入成本了。成本和费用是并列的科目。

雪儿老师 解答

2023-12-17 21:20

比如说人工是直接计入费用。那就是发生时：借管理费用-人工费 贷应付职工薪酬 发工资时，借应付职工薪酬 贷银行存款，发生 机器维修时：借管理费用-维修费 贷银行存款   最后损益结转，是借本年利润，贷，管理费用人工费   管理费用维修费。