会涉及到 所得税调整吗 还是直接通过以前年度损益调整过度一下到未分配利润即可呢 谢谢老师

sunny'曹瑞娟 追问

2023-12-18 09:19

老师您好  我们这个月收到了一张库存商品的发票   这个库存商品发票是去年确认了销售收入的，现在如何入账呢 会涉及到 所得税调整吗  还是直接通过以前年度损益调整过度一下到未分配利润即可呢  谢谢老师

宋生老师 解答

2023-12-18 09:20

你好去年确认的销售收入，现在是没有结转成本还是怎么样？

sunny'曹瑞娟 追问

2023-12-18 09:21

去年没有结转成本  这个月收到了这张发票  但是去年确认了收入   如何入账呢

sunny'曹瑞娟 追问

2023-12-18 09:22

因为去年开过发票  后来发票红冲了   但是货物没有退回来   今年又把发票开过来了

宋生老师 解答

2023-12-18 09:22

你好现在结转成本就可以了，你如果之前没有结转的话，借，以前年度损益调整贷，库存商品。

sunny'曹瑞娟 追问

2023-12-18 09:26

那我收到库存发票  正常做分录是吧  借：库存商品     应交税费       贷：应付账款       借：以前一度损益调整   贷：库存商品   对吧

宋生老师 解答

2023-12-18 09:27

你好对，就是这样子的。

sunny'曹瑞娟 追问

2023-12-18 09:28

不涉及所得税调整吧   因为之前我没有做过成本结转分录

宋生老师 解答

2023-12-18 09:28

你好，去年还没有汇算清缴，暂时不涉及

宋生老师 解答

2023-12-18 09:29

你好！你去年汇算的时候调整了吗

sunny'曹瑞娟 追问

2023-12-18 09:38

去年冲红之后做了调整

宋生老师 解答

2023-12-18 09:39

您好你是怎么样调整的？你冲了什么东西？

sunny'曹瑞娟 追问

2023-12-18 09:48

因为这个第一次发生销售收入是在2021年     当时进了两台机器 30万  我们售卖出去了  正常做的库存 和结转的成本  但是在2022年由于设备有问题   说产品要退回  对方给开了30万红字发票   但是去年10月份   对方得知对方退了一台机器   由于当时做了两台机器30万冲红   所以2022年审计调整了一台机器的成本  2023年现在又收到当时冲红的另一台的发票

宋生老师 解答

2023-12-18 09:51

你好的意思是你两台都要红冲是吗？

sunny'曹瑞娟 追问

2023-12-18 09:54

去年的时候全部冲红了  但是对方只退了一台机器   今年又把退了的那台机器 重新开票发票了   就是我刚才和你说的那张发票

宋生老师 解答

2023-12-18 09:56

你好，现在是两台机器都退回来了是吗？

sunny'曹瑞娟 追问

2023-12-18 10:00

去年退回来了   由于收入是确认在了2021年   我2022年只是冲了当期的成本   后来审计给我调整了下未分配利润   后来我们是从另外一家采购了一台机器   今年又去他家买了一台   但是今年收到的这台机器的发票是2021年确认收入的   所以我想问下   刚才说的入账分录是否是正确的

宋生老师 解答

2023-12-18 10:03

您好对的，分录这样就可以了。

sunny'曹瑞娟 追问

2023-12-18 10:04

好的  谢谢

宋生老师 解答

2023-12-18 10:06

你好，不用客气的了。