甲公司2022年有关所得税资料如下（所得税率25%） 1）本年实现利润总额500万元，其中取得国债利息收入20万元，因发生违法经营被罚款10万元，非公益性捐赠支出60万元；上述收入或支出已用现金结算完毕。 2）年末计提固定资产减值准备50万元（年初减值准备为0）.使固定资产账面价值比其计税基础小50万元； 3）某设备账面原值为1200万元，自2018年开始计提折旧。会计上按直线法提折旧为240万元：税法按年数总和法计提折旧，应提折旧额为400万元。 4）假设除上述事项外，没有发生其他纳税调整事项。要求： 指出上述事项中，哪些将形成暂时性差异，属于何种暂时性差异。 计算2022年所得税费用，并进行账务处理。

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于2023-12-18 21:09 发布   240次浏览

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