1、某洗衣机厂2021年11月发生有关经济业务如下：（10分）（1）11月5日，销售洗衣机1000台，取得含税销售收入2,260,000元，另向购货方收取包装费33900元，款项均送存银行。（2）11月8日，购进材料一批，取得增值税专用发票上注明价款600,000元，款项均付，材料均已验收入库。（3）11月12日，上月销售的洗衣机中，有两台因质量问题在本月退回，企业退还购货方价款和税金共计4520元。（4）11月18日，办公室购买办公用品，取得增值税专用发票1张，注明价款3000元，税金390元。（5）11月20日，企业将自产的最新型号洗衣机10台用于奖励本厂优秀职工，已知每台洗衣机生产成本为2400元，因尚未对外销售过，故无同类产品售价，成本利润率10%。（6）11月25日，因仓库保管员放松责任心，导致仓库原材料被窃，经盘查，被窃账面价值为5000元，该材料适用13％增值税税率。要求：计算本月进项税额、销项税额及应纳税额。

您好
（1）11月5日，销售洗衣机1000台，取得含税销售收入2,260,000元，另向购货方收取包装费33900元，款项均送存银行。
销项税额(2260000+33900)/(1+0.13)*0.13=263900
（2）11月8日，购进材料一批，取得增值税专用发票上注明价款600,000元，款项均付，材料均已验收入库。
进项税额600000*0.113=67800
（3）11月12日，上月销售的洗衣机中，有两台因质量问题在本月退回，企业退还购货方价款和税金共计4520元。
红冲销项税额4520/1.13*0.13=520
（4）11月18日，办公室购买办公用品，取得增值税专用发票1张，注明价款3000元，税金390元。
进项税额 390
（5）11月20日，企业将自产的最新型号洗衣机10台用于奖励本厂优秀职工，已知每台洗衣机生产成本为2400元，因尚未对外销售过，故无同类产品售价，成本利润率10%。
销项税额10*2400*(1+0.1)*0.13=3432
（6）11月25日，因仓库保管员放松责任心，导致仓库原材料被窃，经盘查，被窃账面价值为5000元，该材料适用13％增值税税率。
进项税额转出5000*0.13=650


销项税额263900-520+3432=266812
进项税额67800+390=68190
进项税额转出650
应纳增值税266812-(68190-650)=199272