乙公司为增值税一般纳税人，2022年发生以下业务：（所销售的产品税率为13%）单位：万元 （1）2022年6月由于暴雨造成一台生产设备被洪水冲刷而报废。该设备原值（计税基础）100万元，累计计提折旧40万元（无税会差异），未计提减值准备，购进时已抵扣过进项税。该设备在保险公司有过投保，事后保险公司按规定理赔20万元，款项收到。材料作为公司回收利用，可收回金额3万元。相关损失税前扣除资料齐备，并已向税务机关进行了专项申报，问题1：上述业务应做进项税转出金额是多少？问题2：在企业所得税前可扣除的税收损失金额是多少？

诺言老师 解答

2023-12-19 12:08

自然灾害损失，进项税额不需要转出，所得税前可以扣除的税收损失金额应该是净损失60-20-3=37

飘 追问

2023-12-19 12:09

好的，谢谢啦

诺言老师 解答

2023-12-19 12:09

不客气，记得给个五星好评哦