公司租住宾馆办公和住宿，为解决员工就餐，将就餐问题让这个宾馆给做，宾馆里有一个食堂，这个业务是属于食堂外包吧？如果属于食堂外包业务，宾馆是不是还应给我们开具发票，发票名称是物业服务费可以吧。如果宾馆开不了发票，直接给收款收据，我们可以拿收据做账吗

摇曳 追问

2018-03-09 15:21

宾馆如果能开发票，劳务名称栏只能写物业服务费吗？

摇曳 追问

2018-03-09 15:24

老师，如果开物业费发票，我们管理费用二级科目下有物业服务费科目，但是不想计入物业费科目，可以计入到职工福利费科目吗

方老师 解答

2018-03-09 15:41

不是宾馆应按实际业务内容给你开具发票，开具餐费。

摇曳 追问

2018-03-09 15:44

但税务局说开物业服务费，不能开餐费，为什么不能开餐费呢

方老师 解答

2018-03-09 15:51

如果开具物业服务费你可以与宾馆的租赁费放一起核算。 
估计是按对方给你提供租赁服务相对应的物业管理费。

摇曳 追问

2018-03-09 16:03

现在想把这笔业务计入职工福利费，员工就餐本身属于福利性质的，所以老师您看开什么发票可以计入职工福利费呢

方老师 解答

2018-03-09 17:00

餐费可以计入职工福利，物业费如果是为员工宿舍发生的也可以计入福利费。

摇曳 追问

2018-03-09 19:21

老师，如果员工就餐宾馆给开具物业服务费可以计入福利费吗

方老师 解答

2018-03-09 19:48

宾馆的租金你记入了哪里，如果也入了福利费是可以的，如果没有那就不太合适。 
还有你开票时跟税务机关说明是餐费了吗

摇曳 追问

2018-03-10 06:13

租金计入管理费用租赁费二级科目，现在员工就餐这个业务还未开展，没有和税务局敲定说开餐费

方老师 解答

2018-03-10 07:31

那就再跟税局沟通看看。 
如果开具物业费，就记入管理费用—租赁费 
如果开具餐费就计入职工福利费。

摇曳 追问

2018-03-10 09:58

谢谢老师！还有食堂业务的流程，制定食堂管理办法，每月月初预计本月每人的就餐额，就餐额通过本月预计的就餐次数及相关的就餐标准确定，确定好本月预计的金额后，财务通过人力资源制作的表格，上面有领导的签字后，向宾馆汇款，借 应付职工薪酬 福利费 贷 银行存款，

摇曳 追问

2018-03-10 09:59

本月末宾馆通过统计人员就餐次数计算金额开具餐费发票，借 管理费用 福利费 贷 应付职工薪酬 福利费，这时应付职工薪酬会有差额，因为月初预计金额和月末结算不可能一致，差额放到其他应收款或者其他应付款，以上操作可以吗，是否会存在问题

方老师 解答

2018-03-10 17:20

为啥会有差额，如果计提少了做补记提就可以。

摇曳 追问

2018-03-11 09:27

老师，员工就餐问题是不是还涉及个税，像我上面说的流程，个税方面的问题应该不大吧？

方老师 解答

2018-03-11 10:58

如果是集体用餐不考虑个税，如果每人固定金额需要并入工资代扣个税。