这个月有留底税额怎么做账啊（会计分录）

家权老师

职称：税务师

2023-12-19 16:06

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

雾追问

2023-12-19 16:13

如果进项税大于销项税的会计分录是什么呢

家权老师解答

2023-12-19 16:14

如果应交增值税小于0，就不做任何分录

雾追问

2023-12-19 16:17

那借原材料，应交税费-增（进）贷银存和借银存，贷主营业务收入应交税费-增（销）的会计分录还要写吧

家权老师解答

2023-12-19 16:19

是的，这些业务正常做账，只是不用结转

雾追问

2023-12-19 16:21

那本月如果有留抵税额（不用写会计分录），那本月不用管了，下月才做处理

家权老师解答

2023-12-19 16:25

是的，下月继续按那个公式计算，需要交税才结转

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