老师，要是计算应交税费都交了多少税，应查的是应交 税费的借方合计还是贷方合计呢

静～sophia 追问

2023-12-20 16:49

老师，这个图片里的应交增值税里用销项-进项+进项税额转出，不等于二级科目未交增值税，也不等于二级科目转出未交增值税，那么未交增值税和转出未交增值税的金额是怎么来的呢

朴老师 解答

2023-12-20 16:52

 借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

静～sophia 追问

2023-12-20 16:56

老师，我的意思是那个图片销项+简易计税-进项+进项税额转出，那个图片为什么不等于未交增值税或者转出未交增值税呢

静～sophia 追问

2023-12-20 16:59

老师，是那个图片里的数字为什么不等于

朴老师 解答

2023-12-20 17:02

是不是有不对的地方

静～sophia 追问

2023-12-20 17:05

老师，要是按道理是应该等于的吗，老师，是不是未交增值税和转出未交增值税的金额应该是相等的呢，谢谢老师

朴老师 解答

2023-12-20 17:10

未交增值税和转出未交增值税的金额这个相等不相等看进项和销项的金额
一般是不相等

静～sophia 追问

2023-12-20 17:13

老师，还有个问题，就是简易计税需要每月结转吗

朴老师 解答

2023-12-20 17:16

同学你好
这个不用结转呀
缴税直接做
借应交税费应交增值税简易计税
贷银行存款