我公司是小规模纳税人，每个月销售额达不到起征点3万元，期末会计处理是不是要把应交税费-应交增值税从贷方转入借方，会计分录：借应交税费-应交增值税-税金减免，贷：营业外收入-税金减免，这样做对吗？

暮云三月 追问

2018-03-11 10:08

老师！是按季度缴纳增值税，这个是1月的账，但是从2月开始我公司变为一般纳税人了。我是等季度处理还是1月末就处理了呀 
？

张艳老师 解答

2018-03-11 10:10

这个需要1月份处理的，具体情况请咨询专管员，因为您这个情况涉及升为一般纳税人的情况。