1.某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2020年10月份发生有关生产经营业务如下，计算本月应交增值税. (1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元;(2)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。. (3)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元;另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的专用发票。

朱小慧老师

职称：注册会计师,初级会计师

2023-12-22 10:43

您好，稍等，解答过程中

朱小慧老师解答

2023-12-22 10:54

（1）销项税=80*13%=10.4
（2）销项税=20*（1+10%）*13%=2.86
（3）进项税=10.2+6/（1+9%）*9%=10.7
应交增值税=10.4+2.86-10.7=2.76

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