我公司从砖厂批发砖头，砌块，卖给开发商，但有时候又开出建筑工程服务类发票（清包工项目），我们公司到底是属于商贸类的，还是属于建筑类的

赵文军 追问

2018-03-12 14:04

但老师， 我们还负责清包工项目，因为有时候会开出建筑服务类发票

袁老师 解答

2018-03-12 14:23

这个就分类核算即可

赵文军 追问

2018-03-12 14:57

我们公司是小规模纳税人，主要销售建筑材料，平时就是从厂家批发砖头，然后卖给开发商造房子用，但偶尔也开出建筑服务类发票（以清包工项目），比如我发票销售额是100万，税额是30000元，价税合计1030000元，那我分录是借：应收账款-**公司1030000，贷：主营业务收入-建筑服务100万，应交税费-应交增值税30000，这个分录对吗，因为我季度销售额超过9万了，是不是我必须缴纳30000元的增值税？企业所得税也超过年销售50万，所以企业所得税也是按25%缴纳，是吗？

袁老师 解答

2018-03-12 14:59

是的，对的啊

赵文军 追问

2018-03-12 16:52

那我这个清包工工程师外面临时找到民工，工作20天，每天200元/人，一共50人，那20天我一共支出了20万的工资，这个我可以作为我的成本税前抵扣吧，那我就只要早一个工资表就可以了吗

袁老师 解答

2018-03-12 17:02

这个 民工需要劳务发票的