2018年1月付的税控系统维护费，1月做的分录：借 应交税金-应交增值税（减免税款） 贷 银行存款。但是公司1月没有收入，不用交税，我填报增值税的时候并没有把这笔维护费填在附表里，就是没有管它，请问这样有错吗？如果有，现在2月怎么做？？

薄荷凝望 追问

2018-03-12 15:16

现在2月有税款，但是我申报表就有几万以前认证的进项税未抵扣的，现在这个税控系统维护费应该怎么改？

陈静老师 解答

2018-03-12 15:19

你好，在交多少增值税呢，如果有税款交也要与申报表一致的，而且要交税款大于系统维护费的。

薄荷凝望 追问

2018-03-12 15:23

税控维护费是280元，2月增值税是7000多元，申报表有留抵的进项税有几万，2月做账和申报怎么做？

陈静老师 解答

2018-03-12 16:23

你好，2月增值税7000多，扣除280后，还交多少，280在附表3中填下，抵扣就行的。借：应交税费-应交增值税-未交增值税   贷：应交税费-未交增值税

薄荷凝望 追问

2018-03-12 17:32

扣除280元后也不用交，因为还有留抵的进项税。就是1月份做的分录现在2月怎么改？

陈静老师 解答

2018-03-12 18:53

你好,扣除280元后也不用交,那么附表四的减免税也不用申报,2月这个分录 也不用做,借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-未交增值税   1月分录修改   借:管理费用  贷:应交税费-应交增值税（减免税款 )