老师公司9月有一笔收入294578.87元，我们公司先开票给对方公司未收到款，在10月 才收到294578.87元，是这样做吗？ 9月份未收到款 借:应收账款 294578.87 贷：其他业务收入291662.18 应交税费-应交增值税（销项税额）2916.62 10月份收到款 借：银行存款294578.87 贷：应收账款294578.87

百战百胜 追问

2023-12-26 15:03

好的老师那9月的应交税费月末也需要结转吗？

郭老师 解答

2023-12-26 15:06

一般纳税人可以月末也可年末你可以不结转

百战百胜 追问

2023-12-26 15:08

那小规模呢需要结转吗

郭老师 解答

2023-12-26 15:09

小规模不需要交税的，结转到营业外收入，如果需要交税的话，十月份做支付的就行，

百战百胜 追问

2023-12-26 15:20

好的  老师那小规模不需要交税的话，结转到营业外收入，营业外收入在贷方月末也需要结转到本年利润

郭老师 解答

2023-12-26 15:21

是的，对的，需要这么做的。

百战百胜 追问

2023-12-26 15:22

好的明白了谢谢您啦！老师

郭老师 解答

2023-12-26 15:24

不用客气，工作愉快。