老师，公司自有交通车报废了，之前有提残值，相比是损失，是不是增值税和所得税都不用交了

武月红 追问

2023-12-27 09:02

有收入，但是比账上残值少

武月红 追问

2023-12-27 09:03

意思是不管大少，只要收到了钱就 要交增值税么

廖君老师 解答

2023-12-27 09:06

您好，是的，亏了是不交所得税
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
对外转让，确认销项税额：
借：银行存款/其他应收账款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）