- 送心意
胡东东老师
职称: 中级会计师,CMA,初级会计师,税务师
2023-12-27 11:08
一、工资计提
根据工资表计提工资:
借:工程施工——合同成本——直接人工
贷:应付职工薪酬——工资
发放工资时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:库存现金/银行存款
应交税费——个人所得税
其他应付款——社保(个人部分)
二、工资发放
发放工资时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:库存现金/银行存款
代扣款项时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
上交税费时:
借:其他应付款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
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