送心意

溜溜老师

职称,中级会计师,初级会计师

2018-03-13 12:36

学员,你好。三月份预付了第二季度的房租,先计入往来科目当中。到4 、5、 6月的时候分三次计入到管理费用当中。借:管理费用  贷往来科目。看你公司之前与该单位挂的那个往来就冲减之前挂账的科目就好。

时过 境迁, 追问

2018-03-13 17:59

之前挂的是应付账款 每个月都做一步借管理费用7000 贷应付账款7000 是不是就可以了

时过 境迁, 追问

2018-03-13 18:00

老师您好,之前挂的是应付账款 付款的时候 借应付账款21000 贷银行存款21000 然后每个月都做一步借管理费用7000 贷应付账款7000 是不是就可以了

溜溜老师 解答

2018-03-13 23:53

@时过 境迁,:学员,你好。是的,你说的很对。但是建议你此次将应付账款中余额冲平后,将房租的应付款项挂在其他应付款科目。应付账款用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。与这些采购购入接受劳务行为无关的不应计入应付账款中,避免不必要的税收风险。等这个21000元你冲减费用分摊完后,还是将后面付款的挂在其他应付款下,再每月分摊管理费用的好。

时过 境迁, 追问

2018-03-14 10:14

老师,再问您一个问题,一月份的时候由于我们还没有开户,是老板个人垫付的第一季度房租,但是发票3月份才开下来,然后就给老板报销了,请问这个步骤的分录怎么写?

时过 境迁, 追问

2018-03-14 10:15

如果按照您说的 我不应该挂在应付账款科目,那挂到预付账款可以吗

溜溜老师 解答

2018-03-16 10:21

@时过 境迁,:学员,你好。直接做费用报销单,借:费用  或者  其他应付款。贷:银行存款  。应付和预付都是涉及到企业日常经济业务行为的,不建议房租费用计入此科目当中。

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