计提主营业务税金及附加以及个人所得税怎么做分录？

陌离 追问

2018-03-14 15:36

应交税费后面要列明细吗？比如借：营业税金及附加   贷：应交税费-城市建设维护税  这样对吗？   个人所得税公司因为金额小，公司缴纳，也计入应付职工薪酬吗？     我还想问一下印花税内帐的话是计入管理费用-印花税   还是营业税金及附加呢？

袁老师 解答

2018-03-14 15:55

对的                                 ，是的啊，计入税金及附加的

陌离 追问

2018-03-14 16:27

老师，我还想咨询一下您，附加税实际支付的时候是借：应交税费/城市维护建设税 贷：银行存款   增值税国税/个人所得税以及企业所得税的话实际支付的时候要怎么做分录呢？

袁老师 解答

2018-03-14 16:29

借：应交税费贷：银行存款即可

陌离 追问

2018-03-14 16:29

做内帐

陌离 追问

2018-03-14 16:32

增值税实际支付的时候借方的应交税费后面列的明细写什么呢？已交增值税吗？

陌离 追问

2018-03-14 16:34

另外所得税计提的话，做内帐要怎么计提呢？我们公司是按季度缴纳企业所得税的

袁老师 解答

2018-03-14 16:39

借：所得税费用贷：应交税费