老师，我利润分配下面是不是要设个二级科目-未分配利润？

心灵美的柠檬 追问

2023-12-29 09:02

老师，我有个问题不明白。为啥资产负债表里没设过未分配利润，却有这个未分配利润的科目。而科目余额表里却只有本年利润科目。有点不理解

玲老师 解答

2023-12-29 09:02

你好报表项目是固定的  

心灵美的柠檬 追问

2023-12-29 09:03

麻烦老师了 谢谢

心灵美的柠檬 追问

2023-12-29 09:04

老师，我有点不太明白

玲老师 解答

2023-12-29 09:07

这个是报表固定有这个项目。
它是根据未分配利润的期初数，加上本年利润这两个数填写的。

心灵美的柠檬 追问

2023-12-29 09:23

老师如果我不需要提取法定公积金、盈余公积金，那年底只要把本年利润结转到利润分配-未分配利润科目，其他的科目和月结帐都是一样的的了是吗？

玲老师 解答

2023-12-29 09:26

你好 是的是 这样对的  

心灵美的柠檬 追问

2023-12-29 09:29

如果是盈利，那就是借本年利润，贷利润分配-未分配利润。那这个未分配利润的余额要怎么处理呢。

玲老师 解答

2023-12-29 09:31

你好，这个是正确的，未分配利润可以有余额的。

心灵美的柠檬 追问

2023-12-29 09:33

1、如果未分配利润不分配的话，是不是可以一直这么挂着。
2、那如果是100%分配给一个股东的话，分录应该怎么做？

玲老师 解答

2023-12-29 09:36

你好 1是的
2
你好：
分红的会计分录：

借：利润分配—未分配利润 

    贷：应付股利

实际支付现金股利或利润时：

借：应付股利

    贷：银行存款等 应交个税
借个税，贷银行 

心灵美的柠檬 追问

2023-12-29 09:57

老师，是不是年底结账前要把这个未分配利润科目的余额确定好去向。如果不分配就这么一直挂着。如果是分配的话就先结转：借本年利润，贷利润分配-未分配利润。分配股利：借利润分配，贷应付股利。实际支付的时候借应付股利，贷银行存款。做完这些会计分录后最后一步再年底结帐，是这个流程吗。

玲老师 解答

2023-12-29 09:59

好，最后就是未分配利润，这一个二级科目有余额有多少是多少？就在那挂着没有其他特殊的。

心灵美的柠檬 追问

2023-12-29 10:39

老师，我们是内账如果不弄这么复杂，我怎么直接冲利润分配——未分配利润呢。

玲老师 解答

2023-12-29 10:42

你好 ，内账没有要求 按老板意见就行