1.12月31日,结转本年损益类账户,其中主营业务收入8,760,000元,主营业务成本4,120,000元,其他业务收入980,000元,营业外收入56,000元,其他业务成本770,000元,营业税金及附加660,000元,营业外支出456,800元,财务费用14,000元,管理费用33,780元,销售费用60,800元. 2.计算并结转本年应交的所得税费用. 3.用存款上交本年的应交所得税. 4.计算并结转本年的净利润. 5.按照本年净利润的10%计提盈余公积． ６.按照本年净利润的50%分配股东利润. 7.结转本年的利润分配明细科目.

bamboo老师 解答

2023-12-30 19:44

2.计算并结转本年应交的所得税费用.
9796000-6115380=3680620
3680620*25%=920155
借 所得税费用920155
贷 应交税费-应交所得税920155
借 本年利润920155
贷 应交税费-应交企业所得税920155
3.用存款上交本年的应交所得税.
借 应交税费-应交企业所得税920155
贷 银行存款920155
4.计算并结转本年的净利润.
借 本年利润3680620-920155=2760465
贷 利润分配-未分配利润2760465
5.按照本年净利润的10%计提盈余公积．
借 利润分配-计提法定盈余公积276045.5
贷 盈余公积-法定盈余公积276046.5
６.按照本年净利润的50%分配股东利润.
借 利润分配-应付现金股利1380232.5
贷 应付股利1380232.5
7.结转本年的利润分配明细科目.
借 利润分配-未分配利润1656278
贷 利润分配-计提法定盈余公积276045.5
贷 利润分配-应付现金股利1380232.5