期末多预交的税金是结转到未交增税还是保留在预交增值税？纳税义务已经发生

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-03-14 15:13

您好！预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。纳税人以预缴税款抵减应纳税额，应以完税凭证作为合法有效凭证。
借：应交税费——预交增值税
贷：银行存款
月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税

小哲追问

2018-03-16 15:12

请问资产总计与负债和所有者权益不相等
应该怎么一笔笔对
我1月份的负责表是相等的

宋生老师解答

2018-03-16 15:14

您好！你先看下你的科目余额表是不是平衡的

小哲追问

2018-03-16 15:22

是看这个吗
最后合计，是两两一样的

宋生老师解答

2018-03-16 15:25

你好！你要看所有的一级科目的科目余额，不是光看管理费用

小哲追问

2018-03-16 15:33

一级科目也是平的

宋生老师解答

2018-03-16 15:35

你好！如果是平的，你就用这个一级科目的科目余额与资产负债表里面一个个核对就好了。

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