由于2016年度购入固定资产没有进行认证抵扣税额，那么现在的进项税额对不上电子申报主表进项税额累计数了。进项税额有借方：35000元。怎样做分录呢？

簿荷梨子 追问

2018-03-14 15:47

老师，这样子做账，就变成增加固定资产？

邹老师 解答

2018-03-14 15:47

你好，你之前计入了进项税额，相当于固定资产少入账了，现在把进项冲销，自然借方就增加了固定资产的入账成本

簿荷梨子 追问

2018-03-14 16:08

老师，我是用金碟做账的，入固定资产时，要增加固定资产清单的，现在进项冲销：借：固定资产，贷：应交税费（进项税额），这样子入账，那么下个月会折旧固定资产的吗？

邹老师 解答

2018-03-14 16:09

你好，你需要修改之前的固定资产卡片信息，然后系统会根据你固定资产入账金额，折旧方法，年限计提折旧的

簿荷梨子 追问

2018-03-14 16:10

现在都做2018年度的账，还要调回2016年度的账去修改，工程很大了。

邹老师 解答

2018-03-14 16:11

你好，之前入账金额错误了只能去调整的