资料题(共1题，20.0分) 31.(20.0分)某商业企业为增值税小规模纳税人，2020年第三季度发生以下销售业务，根据要求列出计算公式并写出计算结果: (1)第一空:销售给某小型超市香皂，销售收入为103000元。请计算该笔销售业务的增值税。(2)第二空:将本季度所购买的货物销售给消费者，销售收入20600元。请计算该笔销售业务的增值税。 (3)第三空:销售给某制造业企业货物一批，取得销货款1500元，由税务机关代开增值税专用发票。请计算该笔销售业务的增值税。 (4)第四空:5.6月份，提供个人消费者餐饮服务，取得销售收入72100元。请计算该笔销售业务的增值税。 (5)第五空:本季度该小规模纳税人的应纳税额是多少元?

施薇薇老师 解答

2024-01-01 13:20

第二空20600/（1+3%）=600，第三空1500*3%=45，第四空72100/（1+3%）=2100。第五空应纳税额3000+600+45+2100=5745

施薇薇老师 解答

2024-01-01 13:27

如果符合条件，季度销售收入不足30万元的，开普票的销售收入免交增值税。专票收入不免