我是说直接交个人社保是当月交当月，但工资是当月计提次月发放的，当月是公司先帮个人垫付的个人社保这个钱，所以直接交个人社保时分录是 借：其他应收款--社保（个人） 贷：银行存款 那次月发工资时还要做公司收回这笔钱的分录不？

会笑的眼睛 追问

2018-03-14 16:56

老师扣回公司垫付的个人社保的分录怎么写的呢？

张艳老师 解答

2018-03-14 17:00

借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应收款-社保（个人） 
            应交税费--应交个人所得税 
            银行存款

会笑的眼睛 追问

2018-03-14 17:04

这不又成了发放工资的分录了吗？

张艳老师 解答

2018-03-14 17:59

明白您的意思了， 
这样做， 
借：应付职工薪酬--工资 
贷：其他应收款-社保（个人）