你好。我单位是小规模纳税人，12月有笔未开票收入，申报第四季度时候填了未申报开票收入；在1月时候要求开回发票，那么第一季度申报时候怎么申报？因为跨年度了。

Milk tea cat 追问

2024-01-02 11:35

1、金额是一样的，现在申报都是数据自动带出，都会正常填入。2、需要在申报表未申报收入那栏填入负数吗？怎么标注是已经开回的发票？3是不是提交申报后，提示申报对比异常时候去提交资料？

Milk tea cat 追问

2024-01-02 11:38

在填报2024年1月份的增值税申报表时，是不是应该将当期补开的发票如实填写在增值税正常申报表收入当中，然后同时在“未开具发票”栏次填报对应的负数？

朴老师 解答

2024-01-02 11:42

同学你好
如果最后是负数开通负数申报就可以

Milk tea cat 追问

2024-01-02 11:45

因为1月份补开票数据自动带出在正常收入，那我不填负数，那就又再申报这笔收入了。12月是填在不开票收入那栏上。

朴老师 解答

2024-01-02 11:56

未开票收入的话是这样的

Milk tea cat 追问

2024-01-02 12:01

问题我想知道1月申报时候该怎么把这笔申报冲回出来？否则就重复申报了这笔收入了

朴老师 解答

2024-01-02 12:08

同学你好
直接冲减就可以

Milk tea cat 追问

2024-01-02 12:09

冲减申报会有申报比对异常吧？

朴老师 解答

2024-01-02 12:16

开通负数申报就可以

Milk tea cat 追问

2024-01-02 12:19

怎么开通的？

朴老师 解答

2024-01-02 12:25

去税局开通就可以了