第九中学第28笔业务，计提12月工资费用， 1.为何没有计提单位承担的四险一金？ 2.而且代扣个人社保，公积金不是下月发工资时候才代扣代缴，为何12月就处理了代扣个人社保公积金？ 3.即使下月发工资代扣个人社保到时候交给社保局，贷方是“其他应付款”，为何老师用的是“应付职工薪酬”？

不安的西牛 追问

2024-01-02 16:45

用的是政府会计制度

郭老师 解答

2024-01-02 16:47

企业负担的社保公积金不用计提

第一个没有问题，第二个发工资的时候扣除，或者是当月扣除都行，很多实操里面，即使企业的他有他也有在当月扣除的

不安的西牛 追问

2024-01-02 20:10

第3个问题呢？

不安的西牛 追问

2024-01-02 20:11

还有，您说第一个问题没问题，学校负担的社保公积金为何当月不计提进费用？

郭老师 解答

2024-01-02 20:23

你去看一下他是当月缴纳当月的还是当月缴纳上一个月的
当月缴纳当月的直接做支付
不计提了


第三个个人负担的借应付职工薪酬工资贷应付职工薪酬个人负担的社保公积金
做这个
 企业的适用其他应收款或是其他应付款和政府的不太一样的