2015年预缴2000多元的所得税，现在公司要注销，税务局说这税原则上要退，可能不想退吧，他们让把这个账调整一下，要怎么调呀？

usrrt 追问

2018-03-15 08:52

老师：我不太明白，怎么调整呀，要怎么做分录呢？（朋友15年的账找不见了，比较晕）

邹老师 解答

2018-03-15 08:53

借；库存现金等科目   贷；以前年度损益调整——管理费用等科目  8000

usrrt 追问

2018-03-15 10:34

1、老师：这个8000是怎么算出来的呀？麻烦解答一下。谢谢 
2、这笔账只能做到2018年3月了吧？

邹老师 解答

2018-03-15 10:42

你好，就是2000/25% 
需要计入到15年的账务处理才可以的