(1）本月销售一批食品，取得不含税销售收入800000元，同时收取包装物押金50000元并单独记账核算，另收取优质费5000元。 (2）本月销售一批食品，开具增值税普通发票取得不含税销售收入1000000元。 (3）本月购进食品原料一批，取得的增值税专用发票上注明的金额为500000元，增值税税额为65000元。要求：假如上期留抵税额为36735.22元，分步骤计算当月应缴纳的增值税。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2024-01-03 08:58

你好
当月应缴纳的增值税=销项税额—进项税额—上期留抵税额=800000元*13%+5000元/1.13*13%+1000000元*13%—65000元—36735.22元

精选问题

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