老师，10月入账借方工程施工42944.08 进项税2576.64 贷方：应付账款45520.72 这是入账的分录，结转了成本 借方主营业务成本42944.08，贷方工程施工42944.08 ，12月份对方红冲了发票，我们做了进项税额转出 借方工程施工2576.64 贷方进项税额转出2576.64 ，我们现在想红冲成本，对方开给我们一张红冲的发票，这个分录怎么写呢？

曲不凡 追问

2024-01-03 14:56

进项税额我已经做了转出，上面有，老师你在看下，我还遗漏了哪笔分录

朴老师 解答

2024-01-03 15:02

最后转出的金额也得红冲
其他没有了

曲不凡 追问

2024-01-03 15:05

没太理解，老师你看下附件图片，这样对吗

朴老师 解答

2024-01-03 15:08

对的

是这样做分录的

曲不凡 追问

2024-01-03 15:15

老师，如果借方：应付账款45520.72贷方：工程施工42944.08  进项税额转出 2576.64  借方主营业务成本：-42944.08 贷方：工程施工：-42944.08  这样做也可以吧

朴老师 解答

2024-01-03 15:19

嗯

这样做也是可以的

曲不凡 追问

2024-01-03 15:27

如果，借方：管理费费用100 进项税额13 银行110  进项税额转出分录怎么做呢？附件看下，这样做可以吗

朴老师 解答

2024-01-03 15:31

借管理费用
贷进项转出
借管理费用负数113
借银行存款113