法人将部分资金拿走了，不能归还的，怎么记账呀说是直接从他利润分配的股利里去掉就行其他应收 还是应付股利？

ぃ11⌒. 追问

2018-03-15 11:40

到时候，支付股利的时候，冲其他应收款是吗？

ぃ11⌒. 追问

2018-03-15 11:43

1.公司设立分公司  非工商注册   所有的款项都是总公司一个银行账户收，收入和成本都设分公司的二级科目了-**分公司，  这样可以吗？ 
2.现在就是总公司给分公司投入20000元，怎么做分录？ 
3.如果公司前两年亏损了，需要盈利的钱支付前两年的亏损以后在计提法定盈余吗？ 
4.法定盈余现在还是必须计提吗？10% 
5.可以自由分配了是吗？ 
6.分配给个人后，叫什么税？ 
7.分公司如果亏损了，本月，老板要求分公司，弥补一般的亏损，交上来的钱怎么处理？计什么科目？

邹老师 解答

2018-03-15 13:05

你好，支付股利的时候可以用之前的其他应收款冲销 
1分公司需要自己设置账务核算的，而不是在收入，成本下面设置分公司明细 
2，总分公司是没有投资关系的借；银行存款   贷；其他应付款 
3，先弥补亏损，再计提盈余公积的 
4，是的，按弥补亏损之后的净利润10%提取 
5，净利润可以根据股东大会决议情况分配 
6，个人会涉及股息红利个人所得税 
7，不同公司的亏损是无法弥补的