请问：原股东有两个A占1080、B占980，新股东有甲、乙两个。转让协议约定的是：A的1020转给甲，B的180转给甲，B的800转给乙。变更后，甲占1200，乙占800。现在账上记的是实收资本-A 1000，我应该怎么变更呢？

Yolo 追问

2024-01-03 14:08

1000在天眼查上是实缴，但是是属于过桥垫资。救命啊老师，我已经了解到这个是违法的了。

谢谢老师 解答

2024-01-03 14:09

您好，这个只能按照现在变更后的股东，将账面的股东变更为现在的股东

Yolo 追问

2024-01-03 14:10

我账务处理应该怎么做呢？目前这个公司注册资本是实缴1000万，认缴1000万。

Yolo 追问

2024-01-03 14:14

老师，有个背景是，之前账目有遗失，所以我不知道之前账面是怎么做的。目前账面挂账有 应收账款-A公司-1000万，但老板说这个A公司借了当天就还了，但目前还有这个挂账，我是找到之前的银行流水，把这个挂账冲平吗？但是我不知道借方记什么科目？

谢谢老师 解答

2024-01-03 14:15

您好，借：实收资本-A 1000，贷：实收资本-甲 600，贷：实收资本-乙400

Yolo 追问

2024-01-03 14:21

老师，您还在不？

谢谢老师 解答

2024-01-03 14:26

同学，还有什么需要帮助的

Yolo 追问

2024-01-03 14:28

目前账面挂账有 应收账款-A公司-1000万，但老板说这个A公司借了当天就还了，但目前还有这个挂账，我是找到之前的银行流水，我冲平这个应收账款借方应该记什么科目呢？

谢谢老师 解答

2024-01-03 14:31

同学 ，您看到流水，确定是还了吗？如果确定还了，那就是借银行存款1000万 贷应收账款1000万，另外，这种借款建议以后挂在其他应收或者其他应付款

Yolo 追问

2024-01-03 14:33

老板说确定还了，如果借方记银行存款的话，那银行存款余额就对不上了对吧。

谢谢老师 解答

2024-01-03 14:34

建议您去翻一下银行流水看看是不是还了，然后看看账面当时还了，会计做到了哪个科目，会计应该是没有冲应收账款，所以您账面还显示有1000万的应收账款

Yolo 追问

2024-01-03 14:37

就是之前代理记账凭证账簿有遗失，我就不知道她记的哪个科目

谢谢老师 解答

2024-01-03 14:40

那可以看看现在账面 其他往来科目里有没有挂着1000万的往来单位，应该就是当时做账进的科目

Yolo 追问

2024-01-03 14:43

那我猜测，如果当初她记的是借：应收账款-A 公司1000万 贷：实收资本-B 1000万，我咋调啊。因为这个A就是借款垫资的公司

谢谢老师 解答

2024-01-03 14:45

那就借：实收资本 贷：应收账款，这样账就平了