您好老师，员工报销2023年的差旅费用，但是审批流程还没走完，我们又快要结账了，那这些差旅费是得计提吧，那计提的时候进项税怎么处理呢？比如有住宿费专票和火车票，这些纸质资料都没交过来，只是在流程里有拍照上传，流程也没审批完，我在计提的时候按含税金额计提还是得把税额扣除掉计提呢？这部分进项税是得等到2024年才能抵扣了吧？

果冻 追问

2024-01-03 14:09

是这样子，我们走的是钉钉审批，流程在结账前大概率走不完，而且纸质资料现在也不在我手里，我只能看到拍照上传的和报销的总金额，所以这部分我计提的话，要按照含税计提还是不含税计提？

玲老师 解答

2024-01-03 14:10

你好。要是暂估的话不考虑税款。

果冻 追问

2024-01-03 14:12

相当于员工提报销了，但是领导字没签呢

玲老师 解答

2024-01-03 14:12

那执行你单位的规定要是没签字也能作为报销那你就入账。

玲老师 解答

2024-01-03 14:13

正常来说是签完字才入账的。

果冻 追问

2024-01-03 14:16

暂估不考虑税款，那就是等发票到了我再进行抵扣是吧

果冻 追问

2024-01-03 14:17

因为主要是跨年了，所以费用计提到12月，然后1月火车票到了，再进行进项税入账是吧

玲老师 解答

2024-01-03 14:19

是的，就是这样处理对的。