公司在08年进了一笔款，开了收据，没开发票，会计误计入收入，13年开了发票之后又进了应收账款和收入，相当于多进了笔收入，请问这个怎么调账？

洋儿 追问

2018-03-16 09:23

08年原来做的分录是   借：银行存款   贷：主营业务收入   13年是借：应收账款贷：主营业务收入，那应收账款怎么调账？

邹老师 解答

2018-03-16 09:26

09年的调整分录 
借；以前年度损益调整 贷；预收账款 
13年的冲销 
借；以前年度损益调整 贷；应收账款

洋儿 追问

2018-03-16 09:36

这样以前年度损益调整的数    是双倍的么  ？比如这笔金额是24000

邹老师 解答

2018-03-16 09:37

你好，是的，以前年度涉及损益事项调整，都需要通过以前年度损益调整科目来核算的

洋儿 追问

2018-03-16 09:40

借；以前年度损益调整24000 
 贷；预收账款24000 
 
借；以前年度损益调整 24000 
贷；应收账款24000 
老师请问一下   是这样么

邹老师 解答

2018-03-16 09:46

你好，是的，是这样处理

洋儿 追问

2018-03-16 09:50

这样以前年度损益调整余额48000   不用结转么？

邹老师 解答

2018-03-16 09:53

你好，需要结转到利润分配——未分配利润的

洋儿 追问

2018-03-16 09:55

也就是借：利润分配——未分配利润  48000 
 
贷：以前年度损益调整   48000

邹老师 解答

2018-03-16 09:56

你好，是的，是这样结转的

洋儿 追问

2018-03-16 09:59

还需要做别的么？因为公司马上要关闭了  ，还有什么需要做的     别在关闭前出岔子

邹老师 解答

2018-03-16 10:00

你好，需要把账面调整到只有货币资金，所有者权益有余额，其他科目是不能有余额的

洋儿 追问

2018-03-16 10:09

那这笔未分配利润到时候怎么结转？

邹老师 解答

2018-03-16 10:15

你好，结转到未分配利润了就不需要再结转到哪个科目的，已经是最后一个步骤了

洋儿 追问

2018-03-16 10:28

好的   谢谢老师

邹老师 解答

2018-03-16 10:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！