本期填写的适用3减1政策的本期发生额小于开具的1%征收率增值税发票不含税金额25086.35的2% 实际应该填写多少

廖君老师 解答

2024-01-04 19:57

您好，公司季度合计销售额预计未超过30万元，在办理增值税纳税申报时，应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(如为个体工商户，应填写在第11栏“未达起征点销售额”)。如果没有其他免税项目，则无需填报《增值税减免税申报明细表》。