老师你好 12月30日开发票开错了，需要开红字发票，正好又没发票了因为放假也没领到票，跨年了，现在一月份又开了红字发票，这种12月份的账务怎么做 1月份的账务又怎么做

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-01-04 21:52

您好，12月申报蓝字增值税，分录也是按蓝字发票做的。
1月开红票，1月申报红字增值税，分录也是按红字发票做的。（会计科目一样，只是金额为负）

星儿★ 追问

2024-01-04 21:53

成本呢暂估还是

廖君老师解答

2024-01-04 21:58

您好，12月确认收入，结转成本，没有发票就暂估
1月红冲收入，红冲成本结转分录

廖君老师解答

2024-01-05 11:45

您好！我12点以后外出了，留言我会在晚上回复您，谢谢您的理解和宽容~

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