2月末计提车间工人工资20000实际发放时发了15000，那500以后也不发了，多计提的500怎么办呢

????lele 追问

2018-03-16 09:49

怎么做分录呢

张艳老师 解答

2018-03-16 09:51

借：应付职工薪酬--工资   贷：生产成本--直接人工

????lele 追问

2018-03-16 09:53

计提时候是借主营业务成本～生产工人工资 
贷应付职工薪酬薪酬

????lele 追问

2018-03-16 10:00

这样的话生产成本是负数吗

张艳老师 解答

2018-03-16 10:01

不是负数，是正数的。

????lele 追问

2018-03-16 13:41

快账记账凭证直接显示红字负数

张艳老师 解答

2018-03-16 14:26

是的，用记账软件的话，要写成   借：应付职工薪酬--工资 借：生产成本--直接人工（负数），这样软件才能取上生产成本的数字。