老师，商贸企业，当月收到货都是当月销售，且能收到发票，因为有一个月对方会计没有开票开始做了暂估然后我们没有进项硬缴税，之后收到两个月的发票又不敢全部认证，那样会产生退税不能选择留抵很麻烦，所以一直都是暂估这个月进货，认证上个月的发票，但是其实当月进销都是正常当月开的。 所以就会产生，其实是有发票的，因为没有认证发票所以没有正常入账而是一直暂估，那这种情况是否可以暂估是否可以跨年？

XYP_ 追问

2024-01-05 10:23

就因为没有认证，发票没法入账，一直暂估，现在跨年了还能暂估么？

玲老师 解答

2024-01-05 10:26

没有认证是计入待认证进项税额正常入账。

XYP_ 追问

2024-01-05 10:29

那2023年的汇算清缴，我需要扣除23年的暂估成本补交所得税么？

玲老师 解答

2024-01-05 10:31

暂估的成本没有回来，发票要纳税调整交所得税。