如果收到增值税专用发票 如果不知道当月是不是要认证 该如何做账

春风化雨 追问

2018-03-16 11:09

那老师 如果确定当月不认证 要如何做账务

张艳老师 解答

2018-03-16 11:12

比如 
借：库存商品 
      应交税费--待认证进项税额 
      贷：银行存款 
下月认证抵扣时 
借：应交税费--应交增值税（进项税额） 
     贷：应交税费--待认证进项税额

春风化雨 追问

2018-03-16 11:42

那老师 如过认证完的单据 结果又不能抵扣 该怎么处理

张艳老师 解答

2018-03-16 14:30

需要做进项转出处理，转入相关采购原材料或费用科目。