老师 我想请问一下 就是我的固定资产折旧表 在最后一个月折旧之后还有一点余额 应该要怎么做

丫丫 追问

2024-01-06 11:15

老师，之前多计提折旧了，该怎么做分录呢？最后一个月折旧额不足之前每月折旧额，该怎么做分录呢？

易 老师 解答

2024-01-06 11:20

同学您好，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整-XXX 
借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费
借：以前年度损益调整-XXX  贷：未分配利润

丫丫 追问

2024-01-06 11:22

老师，计提多了可以直接冲销掉嘛？

易 老师 解答

2024-01-06 11:23

同学您好，是的没错， 是这样的